퇴직연금 계산방법은 제도 유형에 따라 완전히 달라짐
DB형, DC형, IRP별 계산 방식과 퇴직금 산정 팁 정리
퇴사할 때 퇴직연금 얼마나 받을까 궁금해서 회사에 물어봤더니, 회계팀 말만 들었다가 금액이 너무 작게 나온 거예요. 알고 보니 퇴직연금 계산방법을 제도별로 제대로 알아야 하더라고요.
목차
✅ 퇴직연금 계산 전 알아야 할 기본 개념
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퇴직연금은 크게 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP(개인형) 세 가지로 나뉘어요. 계산 방법도 각각 다르기 때문에 먼저 자기 제도를 확인하는 게 중요해요.
- DB형: 회사가 퇴직금 책임. 퇴직 전 평균 임금 기준 계산
- DC형: 회사가 정기적으로 불입. 투자 수익률에 따라 금액 달라짐
- IRP: 개인이 직접 납입. 수령 시점의 투자금 + 이자
제도 유형은 근로계약서나 사내 HR시스템, 또는 퇴직연금포털(retirement.or.kr)에서 조회할 수 있어요.
✅ 퇴직연금 유형별 계산방법(DB·DC·IRP)
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각 제도에 따라 퇴직연금 계산 방식은 아래와 같이 달라요.
| 구분 | 계산 방법 | 특징 |
|---|---|---|
| DB형 | 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수 | 금액 고정. 회사 부담이 큼 |
| DC형 | 회사 매월 납입금 × 투자수익률 누적 합계 | 근로자 부담↑, 수익률 영향 큼 |
| IRP | 개인 납입액 + 운용수익 | 직접 관리 필요, 세액공제 혜택 있음 |
DB형은 안정적이지만 퇴직 전 급여가 낮아지면 금액도 작아지고, DC형은 관리에 따라 손익이 달라질 수 있어요. IRP는 퇴직금을 이전하거나 직접 추가로 저축하는 방식이죠.
✅ 실제 수령액과 세금까지 계산하는 팁
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퇴직연금 수령액은 단순 계산보다 세금과 수수료까지 고려해야 정확해요. 아래 항목들을 확인하세요.
- 퇴직소득세: 퇴직금의 일정 비율. 원천징수됨
- IRP 세액공제 한도: 연 최대 900만원까지
- 중도 인출 시 패널티: 사유 제한 있음
- 수수료 차이: 금융기관별로 연 0.1~0.5% 차이
정확한 수령액은 퇴직연금 계산기로 모의계산 해보는 게 좋아요.
✅ 자주 묻는 질문(FAQ)
Q. DB형이면 투자랑 상관없는 건가요?
A. 네 맞아요. DB형은 회사가 정한 금액을 퇴직 시 무조건 주기 때문에 투자 수익과 무관해요. 단, 회사 재정이 안 좋으면 불안 요소는 있어요.
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Q. DC형이면 손해 볼 수도 있나요?
A. 맞아요. 수익률에 따라 퇴직금이 줄 수도 있어요. 저희 사촌은 투자 상품을 바꾸지 않고 방치했다가 수익률이 마이너스 났더라고요. 꼭 관리가 필요해요.
Q. IRP는 꼭 가입해야 하나요?
A. 의무는 아니지만, 퇴직금을 IRP로 옮기면 세액공제도 받고 수익도 기대할 수 있어요. 연말정산용으로도 많이들 활용해요. 저는 매년 최대한 채워 넣고 있어요.
✅ 사례소개 : DB형인 줄 알고 당했다가 다시 계산했어요
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남편이 DB형인 줄 알고 퇴직했는데, 정작 확인해보니 DC형이더라고요. 회사에서는 제대로 설명도 안 해주고, 투자도 안 해서 퇴직금이 반토막 나 있었어요. 나중에 저랑 같이 직접 다시 계산해보고 너무 화났었죠.
그때부터 제도부터 다시 공부했고, IRP도 개설해서 보완했어요. 연금은 절대 회사만 믿으면 안 되더라고요.
✅ 핵심요약
퇴직연금 계산방법은 DB, DC, IRP 제도별로 완전히 달라요. DB형은 평균임금 × 근속연수, DC형은 투자수익 포함, IRP는 개인 납입과 운용이 핵심이에요. 정확한 수령액 계산을 위해 세금과 수수료까지 확인해야 해요.
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