퇴직연금 일시금 수령 시에는 퇴직소득세가 부과됩니다.
수령 방법과 일정에 따라 세금 부담이 달라지므로 꼼꼼히 확인하고 준비하는 것이 중요해요.
퇴직이 다가오면서 퇴직연금 일시금 수령 시 세금 문제로 고민이 많았어요. 저도 올해 초 IRP 계좌에서 일시금을 수령했는데, 생각보다 세금이 크더라고요. **미리 알고 준비했더라면 절세할 방법이 있었는데** 하는 아쉬움도 있었답니다.
이번 글에서는 **퇴직연금 일시금 수령 시 세금 계산 방법, 절세 팁, 주의사항, 실제 경험담**까지 꼼꼼하게 알려드릴게요.
✅ 퇴직연금 일시금 수령 시 세금 기본 개념
퇴직연금(DC형·DB형·IRP형) 일시금 수령 시 부과되는 세금은 '퇴직소득세'입니다. 퇴직금과 마찬가지로 **퇴직소득으로 과세**되고, 퇴직금 총액과 근속연수, 평균임금에 따라 세율이 달라져요.
기본 흐름은 다음과 같아요:
- 퇴직연금 일시금 수령 → 퇴직소득세 원천징수 → 나머지 금액 수령
- 연말정산 시 추가 환급 또는 추가 납부 가능성 있음
저도 처음엔 '비과세 아닐까?' 하고 기대했는데 **생각보다 퇴직소득세가 꽤 나오더라구요.**
✅ 퇴직소득세 계산 방법
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퇴직소득세 계산은 조금 복잡하지만, 기본 구조를 알면 대략적인 금액을 예상할 수 있어요.
| 구분 | 계산 방식 |
|---|---|
| 퇴직소득금액 | 총 퇴직금 - 비과세 금액 |
| 근속연수 산정 | 근속연수별 공제 적용 |
| 과세표준 계산 | 퇴직소득금액 ÷ 근속연수 = 과세표준 |
| 퇴직소득공제 적용 | 법정 공제액 적용 후 세율 적용 |
| 세율 적용 | 퇴직소득 과세표준 × 누진세율 적용 |
보통 **근속연수가 길수록 세금 부담이 줄어드는 구조**예요. 저는 15년 근속 후 수령했는데, 생각보다 부담이 적진 않았어요.
✅ 퇴직연금 일시금 수령 시 절세 팁
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제가 수령하면서 배운 절세 팁 몇 가지 알려드릴게요:
- IRP 연금 수령으로 전환: 일시금 대신 연금 수령(5년 이상) 시 퇴직소득세가 30~40% 감면돼요.
- 근속연수 늘리기: 가능하다면 퇴직 전 근속연수 1년 추가 시 공제액 증가
- 퇴직 시점 조율: 연말 퇴직보다 연초 퇴직 시 세금 절감 효과 발생 가능
- 다른 소득과 분리과세: 퇴직소득은 종합소득과 분리과세 적용 (연말정산 영향 없음)
저는 **IRP 계좌를 연금 수령으로 전환**하는 방법을 나중에야 알았어요. 일시금 수령 시 세금을 통으로 내는 게 아쉬워서 다음엔 꼭 연금 수령으로 하려고 해요.
✅ 자주 묻는 질문 5가지
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Q. 퇴직연금 일시금 수령 시 얼마 정도 세금이 나오나요?
A. 금액과 근속연수에 따라 다른데, **퇴직금 총액의 약 3~10% 정도** 나오는 경우가 많아요. 저는 약 7% 정도 원천징수됐어요. 정확한 계산은 퇴직소득세 계산기를 활용하세요.
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Q. 일시금과 연금 수령 중 어떤 게 유리한가요?
A. **세금 측면에서는 연금 수령이 유리**해요. IRP에서 연금으로 5년 이상 수령 시 퇴직소득세가 30~40% 감면됩니다. 저는 이번에 일시금으로 받고 나서 후회했어요.
Q. 연금 수령으로 바꾸려면 어떻게 하나요?
A. IRP 계좌라면 **퇴직 후 연금 수령 전환 신청**만 하면 돼요. 저도 다음번엔 꼭 연금 수령 신청하려고 해요. 은행이나 증권사에서 간단히 신청 가능합니다.
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Q. 퇴직연금 일시금 수령 시 종합소득세에 합산되나요?
A. 아닙니다. **퇴직소득은 분리과세**되므로 종합소득세와는 별도로 계산됩니다. 연말정산 때 추가 세금 부담은 없어요.
Q. 퇴직 시점을 조율하면 세금이 달라지나요?
A. 약간 차이가 있어요. 연초 퇴직 시 **연평균 근속기간 반영** 효과로 세금이 줄어드는 경우가 있어요. 저희 남편은 일부러 연초 퇴직해서 절세 효과를 봤답니다.
✅ 실제사례
저는 올해 초 IRP 계좌에서 **퇴직연금 일시금**을 수령했어요. 퇴직소득세가 정확히 얼마 나올지 몰라 불안했는데, 수령 시 **약 7% 정도가 원천징수**되어 입금됐답니다.
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당시에는 연금 수령 전환을 미처 못 알아보고 일시금으로 그냥 받았어요. 나중에 세무사님께 상담받고 나서야 **연금 수령 시 훨씬 세금이 줄어든다는 걸 알았죠.**
그래서 제 경험상 꼭 **퇴직 전 IRP 상담 받고, 연금 수령 전환 여부 검토**하시는 걸 추천드려요. 나중에 후회하지 않도록 미리 준비해두세요!
✅ 핵심요약
퇴직연금 일시금 수령 시 퇴직소득세가 부과되며, 금액과 근속연수에 따라 세금 부담이 달라집니다.
연금 수령으로 전환하면 세금 감면 효과가 크므로, 퇴직 전에 꼭 절세 전략을 세우는 것이 유리해요.